IRPF(Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) - це прямий податок, який стягується з податкових резидентів Іспанії з доходів, отриманих в Іспанії, а також з доходів, отриманих у всьому світі. Іншими словами, незалежно від того, звідки надходить дохід (з Іспанії чи з-за кордону), податок застосовується до всіх заробітків особи, яка проживає в Іспанії постійно або протягом тривалого періоду. Система є прогресивною, тобто ставка податку зростає зі збільшенням доходу.
Особи, яких стосується IRPF :
- Іспанські податкові резиденти, тобто всі, хто проживає в Іспанії більше 183 днів на рік (не підряд) або має економічні інтереси в Іспанії.
- Сім'я: подружжя та неповнолітні діти, які проживають в Іспанії, також можуть бути враховані при визначенні податкового резидентства.
Які доходи оподатковуються?
Наступні доходи підлягають оподаткуванню IRPF:
- Зарплати.
- Дохід від самозайнятості (вільні професії або фріланс).
- Дохід від активів (отримана оренда, приріст капіталу від майна або цінних паперів, а також, наприклад, банківські відсотки або дивіденди).
- Пенсії: доходи від пенсій (включаючи ті, що виплачуються з-за кордону) підлягають оподаткуванню ПДФО.
- Звичайно, приріст капіталу, наприклад, продаж активів або акцій.
Як розраховується IRPF?
IRPF розраховується на дохід після вирахувань та пільг. Наші експерти навели прогресивну шкалу на 2024 рік.
Які відрахування можна зробити?
- Внески на соціальне страхування.
- Сімейні витрати (діти на утриманні, утриманці, знижки для багатодітних сімей).
- Різноманітні інвестиції у ваше основне місце проживання.
- Благодійні пожертви.
- Бізнес-витрати (проконсультуйтеся зі спеціалізованим юристом, щоб дізнатися, чи стосується це вас).
Як декларувати та сплачувати ПДФО
- Заповніть офіційну форму Modelo 100 через податковий портал Іспанії(Agencia Tributaria).
- Доходи, отримані на платформі в період з квітня по червень року, наступного за податковим, повинні бути задекларовані.
- Наша порада: розгляньте можливість здійснення щоквартальних авансових платежів, щоб уникнути великого податкового рахунку в кінці року.
⚠️ Ризик невиконання податкових зобов'язань
- Відсотки в разі прострочення платежу.
- Підвищений ризик податкової перевірки з боку іспанської влади.
Зв'яжіться з нашими командами, щоб отримати додаткову інформацію з цього питання або звернутися до професіоналів, яким довіряєте.
Поширені запитання: Податок на доходи фізичних осіб (IRPF)
Чи повинен я декларувати свої іноземні доходи?
Так, якщо ви є податковим резидентом Іспанії, ви зобов'язані декларувати свої доходи по всьому світу.
Якщо я все ще маю зв'язки зі своєю країною, чи підлягаю я подвійному оподаткуванню?
Завдяки двостороннім податковим угодам, підписаним Іспанією з кількома країнами, ви можете уникнути подвійного оподаткування в 46 країнах. Серед них такі європейські партнери, як Німеччина, Франція, Італія, Великобританія, Бельгія, Нідерланди та Швейцарія, а також Аргентина, Чилі, Бразилія, Мексика та Перу. Також охоплені такі країни, як США, Канада, Австралія та багато азійських країн, таких як Китай, Індія, Японія та Південна Корея. Об'єднані Арабські Емірати та скандинавські країни, такі як Швеція та Норвегія, також отримують вигоду від цих угод.
Що таке шкала IRPF?
Існує 6 діапазонів податку на прибуток:
- До 12 450 євро: 19%.
- Від €12 450 до €20 200: 24%.
- Від 20 200 до 35 200 євро: 30%.
- Від 35 200 до 60 000 євро: 37%.
- Від 60 000 до 300 000 євро: 45%.
- + понад 300 000 євро: 47%.
Джерело
