Einführung
Die Sociedad de responsabilidad Limitada ist die am häufigsten verwendete Gesellschaftsform in Spanien. Es gibt etwa 1 Million aktive SLs im Land (INE). Es handelt sich um Unternehmen, die von Unternehmern oder Investoren mit Vermögen gegründet und geleitet werden.
Die SL ist einfach zu gründen, die Formalitäten sind kostengünstig, sie sichert Ihre Investitionen, vereinfacht ihre Übertragung und bietet die Garantie einer beschränkten Haftung: Ihr persönliches Vermögen ist geschützt, nur das zum Zeitpunkt der Gründung der Gesellschaft gebundene Kapital ist gefährdet.
Gründe für eine Investition in Spanien mit einer SL
Die Vorteile des SL
Was sind also die Vorteile einer solchen Struktur, wenn Sie in spanische Immobilien investieren?
- Die erste ist eine feste Steuer von 25% gegenüber einer progressiven Steuer (bis zu 47%) im eigenen Namen für Ansässige(IRPF). Wenn die Eigentümer des Unternehmens sich selbst Dividenden zahlen, unterliegen sie der IRPF.
- Für Nichtansässige(IRNR): Die SL erlaubt den Abzug aller Kosten (Zinsen, Arbeiten, Abschreibungen...) vor der Besteuerung mit 25%, während bei Eigenheimbesitz der IRNR mit 19% (EU/EWR) oder 24% (außerhalb der EU) auf das Bruttoeinkommen angewandt wird, wobei nur sehr wenige Abzüge möglich sind.
- Die Möglichkeit, Kosten abzuziehen (Darlehenszinsen, Honorare, Abschreibungen, Arbeiten...).
| Steuerlicher Status | Eigener Name | SL | Mögliche Abzüge in eigenem Namen | Mögliche Abzüge über SL |
| Bewohner IRPF | Progressive IRPF bis zu 47%. | IS 25% | Ja, aber begrenzt | Zahlreiche |
| Nichtansässiger IRNR | IRNR 19% oder 24% auf das Bruttoeinkommen | IS 25% auf den Nettogewinn | Sehr begrenzt und keine außerhalb der EU | Zahlreiche |
- Sie ermöglicht den Kauf durch mehrere Personen mit eigener Rechtspersönlichkeit.
- Die Übertragung und der Weiterverkauf werden vereinfacht (Abtretung von Anteilen).
- Ein weiterer Punkt ist, dass der Kauf in SL oft ein Vertrauensbeweis für die spanischen Banken ist, wenn Sie einen Bankkredit beantragen möchten.
- Die Gründung einer Vermögensgesellschaft kann die Vermögenssteuer (Impuesto sobre el Patrimonio) vermeiden oder reduzieren , da das Vermögen auf die Gesellschaft übertragen wird.
Rat Terreta :
- Der SL wird ab einem Jahresgewinn von 35.000 € bis 40.000 € interessant. Unterhalb dieser Schwelle sind die Einfachheit und die steuerlichen Vorteile des Kaufs oftmals vorteilhafter.
Immobilienfälle, in denen SL relevant ist
- Sie planen den Kauf mehrerer Immobilien
- Sie planen einen mittelfristigen strukturierten Wiederverkauf
- Sie möchten zu mehreren investieren (in der Familie, mit Partnern oder Geschäftspartnern).
- Sie planen eine Vermögensübertragung
Terreta-Tipp: Eine SL ist nicht effektiv für einen Haupt- oder Zweitwohnsitz oder wenn Sie den gesamten Gewinn für den unmittelbaren persönlichen Gebrauch entnehmen möchten (steuerpflichtige Dividenden).
Warnung
Die Gründung einer SL erfordert :
- Jährliche Verwaltungskosten: Buchhaltung, Rechnungslegung, Steuern.
- Eine Verpflichtung zur Transparenz: Selbst wenn Sie nicht aktiv sind, ist die jährliche Einreichung des Jahresabschlusses obligatorisch.
- Risiken der Doppelbesteuerung von Dividenden, die durch Steuerabkommen gemildert werden (z.B. Frankreich-Spanien).
Die Gründung einer SL: die wichtigsten Schritte
Schritt 1: Reservieren Sie den Namen Ihres Unternehmens
Ihren Firmennamen können Sie online auf dieser Seite des Registro Mercantil Central beantragen.
Die gute Nachricht ist, dass die Seite auch in Englisch verfügbar ist, falls Sie kein Spanisch sprechen.
Sie können bis zu 5 Namen vorschlagen.
Die Kosten für diese Formalität belaufen sich auf etwa 15 Euro.
Terreta-Tipps, um bei diesem Schritt Zeit zu sparen :
- Vermeiden Sie es, einen zu allgemeinen Namen zu wählen, da diese häufig abgelehnt werden.
- Wählen Sie mehr als ein Wort
- Eine Zahl hinzuzufügen ist nutzlos.
- Das Hinzufügen des Namens einer Stadt führt nicht zu einer rechtlichen Differenzierung.
- Die Verwendung von Domainnamen (.es, .com) ist verboten.
- Akronyme oder Anagrame sind verboten.
- Die Zahlen- und Buchstabenkombinationen sind unzureichend.
- Phonetische Ähnlichkeit mit einem bestehenden Firmennamen kann zu einerAblehnung führen.
Schritt 2: Ein geschäftliches Bankkonto eröffnen
Es ist logisch, dass Sie ein Gesellschaftskonto eröffnen müssen, insbesondere wenn Sie mehrere Personen sind, die investieren.
- Hierzu ist eine Hinterlegung des Stammkapitals erforderlich. Bis vor kurzem betrug das Mindeststammkapital 3.000 €, aber das Gesetz Ley Crea y Crece von 2022 erlaubt nun ein Stammkapital von 1 €, um die Gründung von Unternehmen zu fördern.
- Die Bank stellt Ihnen eine Bescheinigung über die Hinterlegung aus, die Sie dem Notar vorlegen müssen.
Welche Bank wählen Sie für Ihren SL? Hier sind unsere Tipps.
Die traditionellen Banken, die "de toda la vida" :
Aber auch :
- Finom, laut El Economista einer der bestbewerteten im Jahr 2025.
- Das Fintech Vivid steht an zweiter Stelle.
- Und das Beste zum Schluss: Quonto, eine Online-Bank, die perfekt ist, um Effizienz und einfache Verwaltung zu kombinieren. Das ist unsere bei Terreta Spain, wir können sie zu 100% empfehlen.
Schritt 3: Erstellen der Satzung
Nun beginnt ein wichtiger Schritt: die Erstellung der Satzung. Sie muss einem Notar vorgelegt werden, bevor sie beim Handelsregister hinterlegt werden kann.
Sie müssen Folgendes enthalten:
- Der Name des Unternehmens (mit der Angabe S.L.) und die Bescheinigung über die Verfügbarkeit des Namens.
- Der Wohnsitz und die Art und Weise, wie dieser Wohnsitz geändert werden kann.
- Geschäftszweck: Sie müssen die Tätigkeit detailliert beschreiben, um die erforderlichen Genehmigungen für ihre Ausübung zu erhalten.
- Die Höhe des Stammkapitals.
- Die Verteilung der Anteile unter den Gesellschaftern, die Modalitäten der Übertragung (und später die Aufnahme neuer Gesellschafter oder der Tod eines Gesellschafters).
- Die Art der gewählten Führung: Einzelner Direktor, mehrere Direktoren oder Rat.
- Die Vergütung von Führungskräften.
- Die Regel der Gewinnverteilung (Reinvestition, Ausschüttung).
- Die Gründe für die Auflösung und die Liquidationsverfahren.
Der Terreta-Tipp: Erstellen Sie eine maßgeschneiderte Satzung mit einem Fachmann wie Felix Delaguia Luzón, einer mehrsprachigen Anwaltskanzlei mit Sitz in Valencia. Sie ist auf Handelsrecht spezialisiert.
Wenn Sie dies lieber selbst tun möchten, finden Sie hier ein Muster der Satzung.
Schritt 4: Unterzeichnung der Gründungsurkunde vor einem Notar
An diesem Tag müssen Sie dem Notar Folgendes vorlegen:
- Die ausgefertigte Satzung.
- Das Zertifikat des Firmennamens.
- Bankzertifikat.
- Identitätsnachweise der Mitglieder
Der Notar wird die Rechtmäßigkeit der Dokumente überprüfen und die offizielle Registrierung Ihrer SL vornehmen: La Escritura de laConstituciónde laCompañíaMercantil de Responsabilidad Limitada : "XXX S.L".
Schritt 5: Anmeldung bei der Steuerbehörde (Agencia Tributaria)
Sie müssen sich bei der Steuerbehörde(Agencia Tributaria) registrieren lassen, indem Sie das Formular Muster 036. Sie werden dann eine vorläufige Steuernummer ( NIF ) erhalten.
Schritt 6: Eintragung ins Handelsregister
Dies ist der letzte Schritt, um Ihrem SL eine vollwertige rechtliche Existenz zu verleihen.
Gesetzliche Frist: Beachten Sie, dass Sie nach Unterzeichnung der Satzung maximal 2 Monate Zeit haben, um die Gesellschaft im Handelsregister einzutragen.
Schritt 7: Anmeldung bei der Sozialversicherung
Dies ist für den Geschäftsführer und jeden aktiven Gesellschafter obligatorisch. Sie können dies über diesen offiziellen Link tun, indem Sie dieses PDF ausfüllen.
Schritt 8: Erhalt des digitalen Zertifikats
Das digitale Zertifikat ist ein elektronisches Dokument, das für alle Online-Angelegenheiten benötigt wird. Es ermöglicht die Identifizierung einer Person oder eines Unternehmens in geheimer Weise.
- Das Zertifikat wird bei der Fábrica Nacional de Moneda y Timbre beantragt. Besuchen Sie die entsprechende Seite hier und folgen Sie den Schritten.
| Fristen & Tipps Terreta: Typische Fristen: Die Gründung Ihrer SL dauert zwischen 15 Tagen und 2 Monaten. Sie können den Prozess über den PAE (Punto deAtenciónal Emprendedor) des offiziellen CIRCE-Portals beschleunigen, der alle Schritte in einem einzigen Dokument (Documento Único Electrónico) zusammenfasst. Wenn Sie ein digitales Certicado haben, können Sie die Formalitäten selbst online erledigen. Andernfalls wenden Sie sich an einen EAP-Berater (physisch). Das Kapital von 1 € ist rechtlich ausreichend, wird aber für Bankzwecke nicht empfohlen Gesamtkosten der Transaktion: 400 € bis 600 € je nach Fall. Bis zu 900 €, wenn Sie einen Gestor (Verwaltungsmanager) beauftragen, was wir Ihnen dringend empfehlen, um Zeit zu sparen und vor allem, wenn Sie sich in Spanisch nicht wohl fühlen. |
Nützlicher Link: Kontaktieren Sie hier dasCentro de Información y Red de Creación de Empresas (CIRCE).
FAQ – Immobilieninvestitionen in Spanien über eine SL
Was ist eine SL in Spanien?
Eine SL (Sociedad Limitada) ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Sie ist eine der gängigsten Rechtsformen für die Gründung eines Unternehmens oder die Strukturierung einer Immobilieninvestition in Spanien.
Warum sollte man über eine SL in Immobilien in Spanien investieren?
Eine Investition über eine SL ermöglicht es, ein Immobilienprojekt zu strukturieren, das Privatvermögen vom Geschäftsvermögen zu trennen und mehrere Immobilien innerhalb derselben Struktur einfacher zu verwalten.
Welche Vorteile bietet der Kauf einer Immobilie über eine GmbH?
Eine GmbH bietet mehrere Vorteile, darunter eine beschränkte Haftung für die Gesellschafter, die Möglichkeit, bestimmte Aufwendungen steuerlich geltend zu machen, sowie eine besser strukturierte Verwaltung eines Immobilienportfolios.
Wie sieht die Besteuerung einer SL in Spanien aus?
Eine GmbH unterliegt in der Regel der Körperschaftsteuer. Die Gewinne werden auf Unternehmensebene besteuert, bevor sie gegebenenfalls an die Gesellschafter ausgeschüttet werden.
Können Immobilienkosten über eine GmbH steuerlich geltend gemacht werden?
Ja. Ein Unternehmen kann in der Regel verschiedene Aufwendungen im Zusammenhang mit einer Immobilieninvestition steuerlich geltend machen, wie beispielsweise Darlehenszinsen, bestimmte Verwaltungskosten oder Ausgaben im Zusammenhang mit der Nutzung der Immobilie.
Ist eine Investition über eine SL vorteilhafter als ein Kauf im eigenen Namen?
Das hängt vom jeweiligen Projekt ab. Eine GmbH eignet sich möglicherweise besser für größere oder mehrere Immobilieninvestitionen, während ein Kauf im eigenen Namen bei einer einmaligen Investition einfacher sein kann.
In welchen Fällen ist eine GmbH als Investitionsform sinnvoll?
Die Gründung einer GmbH kann sinnvoll sein, wenn der Investor mehrere Immobilien erwerben, gemeinsam mit Partnern investieren oder eine langfristige Vermögensstrategie aufbauen möchte.
Kann man gemeinsam über eine GmbH in eine Immobilie investieren?
Ja. Eine GmbH ermöglicht es mehreren Gesellschaftern, gemeinsam in ein Immobilienprojekt zu investieren, wobei die Aufteilung der Gesellschaftsanteile und die jeweiligen Verantwortlichkeiten festgelegt werden.
Schützt eine GmbH das Privatvermögen?
Ja. Die Haftung der Gesellschafter ist in der Regel auf das in die Gesellschaft eingebrachte Kapital beschränkt, wodurch ihr Privatvermögen grundsätzlich geschützt ist.
Kann man in Spanien über eine SL einen Immobilienkredit erhalten?
Ja. Banken können eine Immobiliengesellschaft finanzieren, doch die Bedingungen hängen vom jeweiligen Projekt und vom finanziellen Profil der Gesellschafter ab.
Erleichtert eine GmbH die Übertragung von Immobilienvermögen?
Ja. Es kann einfacher sein, Gesellschaftsanteile einer Gesellschaft zu übertragen, als eine Immobilie direkt zu übertragen.
Kann man eine Immobilieninvestition durch die Veräußerung der Gesellschaft verkaufen?
Ja. In bestimmten Fällen ist es möglich, die Anteile an der Gesellschaft, die die Immobilie hält, zu verkaufen, anstatt die Immobilie direkt zu veräußern.
Eignet sich eine GmbH für den Kauf eines Hauptwohnsitzes?
Im Allgemeinen wird eine SL eher für Immobilieninvestitionen oder Mietprojekte genutzt als für den Kauf eines Hauptwohnsitzes.
Ist mit einer GmbH ein Verwaltungsaufwand verbunden?
Ja. Ein Unternehmen muss eine Buchhaltung führen, seinen Jahresabschluss vorlegen und verschiedene steuerliche und administrative Verpflichtungen erfüllen.
Entstehen Kosten für die Gründung und Führung einer GmbH?
Ja. Die Gründung eines Unternehmens ist mit Verwaltungs- und Rechtskosten sowie mit Verwaltungskosten im Zusammenhang mit der Buchhaltung und den steuerlichen Verpflichtungen verbunden.
Wie lange dauert die Gründung einer GmbH in Spanien?
Die Gründung eines Unternehmens kann je nach den erforderlichen behördlichen Schritten mehrere Wochen dauern.
Wie hoch muss das Stammkapital sein, um in Spanien eine GmbH zu gründen?
Das Gesetz erlaubt es heute, eine GmbH mit einem relativ geringen Stammkapital zu gründen, auch wenn je nach Vorhaben ein höheres Kapital empfehlenswert sein kann.
Welche Schritte sind erforderlich, um eine SL in Spanien zu gründen?
Zu den Schritten gehören in der Regel die Reservierung des Firmennamens, die Eröffnung eines Geschäftskontos, die Einzahlung des Stammkapitals, die Ausarbeitung der Satzung und die Unterzeichnung vor einem Notar.
Ist eine Investition über eine SL für alle Immobilienprojekte geeignet?
Nein. Die Gründung einer Gesellschaft ist vor allem für strukturierte Immobilienprojekte, Mietinvestitionen oder langfristige Vermögensstrategien sinnvoll.
