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Gründung einer Sociedad Limitada (SL) in Spanien für Ihre Immobilieninvestitionen

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Einführung

Die Sociedad de responsabilidad Limitada ist die am häufigsten verwendete Gesellschaftsform in Spanien. Es gibt etwa 1 Million aktive SLs im Land (INE). Es handelt sich um Unternehmen, die von Unternehmern oder Investoren mit Vermögen gegründet und geleitet werden.

Die SL ist einfach zu gründen, die Formalitäten sind kostengünstig, sie sichert Ihre Investitionen, vereinfacht ihre Übertragung und bietet die Garantie einer beschränkten Haftung: Ihr persönliches Vermögen ist geschützt, nur das zum Zeitpunkt der Gründung der Gesellschaft gebundene Kapital ist gefährdet.

Gründe für eine Investition in Spanien mit einer SL

Die Vorteile des SL

Was sind also die Vorteile einer solchen Struktur, wenn Sie in spanische Immobilien investieren?

Die erste ist eine feste Steuer von 25% gegenüber einer progressiven Steuer (bis zu 47%) im eigenen Namen für Ansässige(IRPF). Wenn die Eigentümer des Unternehmens sich selbst Dividenden zahlen, unterliegen sie der IRPF.
Für Nichtansässige(IRNR): Die SL erlaubt den Abzug aller Kosten (Zinsen, Arbeiten, Abschreibungen...) vor der Besteuerung mit 25%, während bei Eigenheimbesitz der IRNR mit 19% (EU/EWR) oder 24% (außerhalb der EU) auf das Bruttoeinkommen angewandt wird, wobei nur sehr wenige Abzüge möglich sind.
Die Möglichkeit, Kosten abzuziehen (Darlehenszinsen, Honorare, Abschreibungen, Arbeiten...).

Steuerlicher Status	Eigener Name	SL	Mögliche Abzüge in eigenem Namen	Mögliche Abzüge über SL
Bewohner IRPF	Progressive IRPF bis zu 47%.	IS 25%	Ja, aber begrenzt	Zahlreiche
Nichtansässiger IRNR	IRNR 19% oder 24% auf das Bruttoeinkommen	IS 25% auf den Nettogewinn	Sehr begrenzt und keine außerhalb der EU	Zahlreiche

Sie ermöglicht den Kauf durch mehrere Personen mit eigener Rechtspersönlichkeit.
Die Übertragung und der Weiterverkauf werden vereinfacht (Abtretung von Anteilen).
Ein weiterer Punkt ist, dass der Kauf in SL oft ein Vertrauensbeweis für die spanischen Banken ist, wenn Sie einen Bankkredit beantragen möchten.
Die Gründung einer Vermögensgesellschaft kann die Vermögenssteuer (Impuesto sobre el Patrimonio) vermeiden oder reduzieren , da das Vermögen auf die Gesellschaft übertragen wird.

Rat Terreta :

Der SL wird ab einem Jahresgewinn von 35.000 € bis 40.000 € interessant. Unterhalb dieser Schwelle sind die Einfachheit und die steuerlichen Vorteile des Kaufs oftmals vorteilhafter.

Immobilienfälle, in denen SL relevant ist

Sie planen den Kauf mehrerer Immobilien
Sie planen einen mittelfristigen strukturierten Wiederverkauf
Sie möchten zu mehreren investieren (in der Familie, mit Partnern oder Geschäftspartnern).
Sie planen eine Vermögensübertragung

Terreta-Tipp: Eine SL ist nicht effektiv für einen Haupt- oder Zweitwohnsitz oder wenn Sie den gesamten Gewinn für den unmittelbaren persönlichen Gebrauch entnehmen möchten (steuerpflichtige Dividenden).

Warnung

Die Gründung einer SL erfordert :

Jährliche Verwaltungskosten: Buchhaltung, Rechnungslegung, Steuern.
Eine Verpflichtung zur Transparenz: Selbst wenn Sie nicht aktiv sind, ist die jährliche Einreichung des Jahresabschlusses obligatorisch.
Risiken der Doppelbesteuerung von Dividenden, die durch Steuerabkommen gemildert werden (z.B. Frankreich-Spanien).

Die Gründung einer SL: die wichtigsten Schritte

Schritt 1: Reservieren Sie den Namen Ihres Unternehmens

Ihren Firmennamen können Sie online auf dieser Seite des Registro Mercantil Central beantragen.

Die gute Nachricht ist, dass die Seite auch in Englisch verfügbar ist, falls Sie kein Spanisch sprechen.

Sie können bis zu 5 Namen vorschlagen.

Die Kosten für diese Formalität belaufen sich auf etwa 15 Euro.

Terreta-Tipps, um bei diesem Schritt Zeit zu sparen :

Vermeiden Sie es, einen zu allgemeinen Namen zu wählen, da diese häufig abgelehnt werden.
Wählen Sie mehr als ein Wort
Eine Zahl hinzuzufügen ist nutzlos.
Das Hinzufügen des Namens einer Stadt führt nicht zu einer rechtlichen Differenzierung.
Die Verwendung von Domainnamen (.es, .com) ist verboten.
Akronyme oder Anagrame sind verboten.
Die Zahlen- und Buchstabenkombinationen sind unzureichend.
Phonetische Ähnlichkeit mit einem bestehenden Firmennamen kann zu einerAblehnung führen.

Schritt 2: Ein geschäftliches Bankkonto eröffnen

Es ist logisch, dass Sie ein Gesellschaftskonto eröffnen müssen, insbesondere wenn Sie mehrere Personen sind, die investieren.

Hierzu ist eine Hinterlegung des Stammkapitals erforderlich. Bis vor kurzem betrug das Mindeststammkapital 3.000 €, aber das Gesetz Ley Crea y Crece von 2022 erlaubt nun ein Stammkapital von 1 €, um die Gründung von Unternehmen zu fördern.
Die Bank stellt Ihnen eine Bescheinigung über die Hinterlegung aus, die Sie dem Notar vorlegen müssen.

Welche Bank wählen Sie für Ihren SL? Hier sind unsere Tipps.

Die traditionellen Banken, die "de toda la vida" :

Aber auch :

Finom, laut El Economista einer der bestbewerteten im Jahr 2025.
Das Fintech Vivid steht an zweiter Stelle.
Und das Beste zum Schluss: Quonto, eine Online-Bank, die perfekt ist, um Effizienz und einfache Verwaltung zu kombinieren. Das ist unsere bei Terreta Spain, wir können sie zu 100% empfehlen.

Schritt 3: Erstellen der Satzung

Nun beginnt ein wichtiger Schritt: die Erstellung der Satzung. Sie muss einem Notar vorgelegt werden, bevor sie beim Handelsregister hinterlegt werden kann.

Sie müssen Folgendes enthalten:

Der Name des Unternehmens (mit der Angabe S.L.) und die Bescheinigung über die Verfügbarkeit des Namens.
Der Wohnsitz und die Art und Weise, wie dieser Wohnsitz geändert werden kann.
Geschäftszweck: Sie müssen die Tätigkeit detailliert beschreiben, um die erforderlichen Genehmigungen für ihre Ausübung zu erhalten.
Die Höhe des Stammkapitals.
Die Verteilung der Anteile unter den Gesellschaftern, die Modalitäten der Übertragung (und später die Aufnahme neuer Gesellschafter oder der Tod eines Gesellschafters).
Die Art der gewählten Führung: Einzelner Direktor, mehrere Direktoren oder Rat.
Die Vergütung von Führungskräften.
Die Regel der Gewinnverteilung (Reinvestition, Ausschüttung).
Die Gründe für die Auflösung und die Liquidationsverfahren.

Der Terreta-Tipp: Erstellen Sie eine maßgeschneiderte Satzung mit einem Fachmann wie Felix Delaguia Luzón, einer mehrsprachigen Anwaltskanzlei mit Sitz in Valencia. Sie ist auf Handelsrecht spezialisiert.

Wenn Sie dies lieber selbst tun möchten, finden Sie hier ein Muster der Satzung.

Schritt 4: Unterzeichnung der Gründungsurkunde vor einem Notar

An diesem Tag müssen Sie dem Notar Folgendes vorlegen:

Die ausgefertigte Satzung.
Das Zertifikat des Firmennamens.
Bankzertifikat.
Identitätsnachweise der Mitglieder

Der Notar wird die Rechtmäßigkeit der Dokumente überprüfen und die offizielle Registrierung Ihrer SL vornehmen: La Escritura de laConstituciónde laCompañíaMercantil de Responsabilidad Limitada : "XXX S.L".

Schritt 5: Anmeldung bei der Steuerbehörde (Agencia Tributaria)

Sie müssen sich bei der Steuerbehörde(Agencia Tributaria) registrieren lassen, indem Sie das Formular Muster 036. Sie werden dann eine vorläufige Steuernummer ( NIF ) erhalten.

Schritt 6: Eintragung ins Handelsregister

Dies ist der letzte Schritt, um Ihrem SL eine vollwertige rechtliche Existenz zu verleihen.

Gesetzliche Frist: Beachten Sie, dass Sie nach Unterzeichnung der Satzung maximal 2 Monate Zeit haben, um die Gesellschaft im Handelsregister einzutragen.

Schritt 7: Anmeldung bei der Sozialversicherung

Dies ist für den Geschäftsführer und jeden aktiven Gesellschafter obligatorisch. Sie können dies über diesen offiziellen Link tun, indem Sie dieses PDF ausfüllen.

Schritt 8: Erhalt des digitalen Zertifikats

Das digitale Zertifikat ist ein elektronisches Dokument, das für alle Online-Angelegenheiten benötigt wird. Es ermöglicht die Identifizierung einer Person oder eines Unternehmens in geheimer Weise.

Das Zertifikat wird bei der Fábrica Nacional de Moneda y Timbre beantragt. Besuchen Sie die entsprechende Seite hier und folgen Sie den Schritten.

Fristen & Tipps Terreta:
Typische Fristen: Die Gründung Ihrer SL dauert zwischen 15 Tagen und 2 Monaten.
Sie können den Prozess über den PAE (Punto deAtenciónal Emprendedor) des offiziellen CIRCE-Portals beschleunigen, der alle Schritte in einem einzigen Dokument (Documento Único Electrónico) zusammenfasst.
Wenn Sie ein digitales Certicado haben, können Sie die Formalitäten selbst online erledigen. Andernfalls wenden Sie sich an einen EAP-Berater (physisch).
Das Kapital von 1 € ist rechtlich ausreichend, wird aber für Bankzwecke nicht empfohlen
Gesamtkosten der Transaktion: 400 € bis 600 € je nach Fall.
Bis zu 900 €, wenn Sie einen Gestor (Verwaltungsmanager) beauftragen, was wir Ihnen dringend empfehlen, um Zeit zu sparen und vor allem, wenn Sie sich in Spanisch nicht wohl fühlen.